母基金净值由基金总资产净值/母基金和子基金份额总和，下折是为了保证A的利益，折算时各投资人持有的资产净值不变，母基金按将净值折算为1，原净值*总份额/1，B基金净值也折算为1，A总资产一部分按比例去配比B，如果B为100份，比例为1:1，则A基金也为100份，净值也为1，A总资产-100剩余的部分给予其母基金